СОДЕРЖАНИЕ

Введение ........................................................................................3
1. Показатели деятельности страховых компаний ..................7
2. Участники страхового рынка ...............................................12
3. Иностранный капитал ...........................................................14
4. Налоговые проблемы ............................................................16
5. Деятельность на финансовом рынкне .................................17
6. Страховые посредники .........................................................18
7. Фонды страховых гарантий .................................................20
8. Перестрахование ...................................................................22
9. Характеристика состава страховых услуг .........................23
10. Перспективы .........................................................................26
Заключение ..................................................................................29
Список использованной литературы .......................................31

Введение

Деятельность в условиях рынка сопровождается раз-личного рода рисками. Поэтому принципиально меняются характер и функции страхования в Украине, возрастает его значение как эффективного, рационального, экономичного и доступного средства защиты имущественных интересов хозяйствующих субъектов, производителей товаров и услуг, а также граждан.
Рынок страховых услуг является одним из необходимых элементов рыночной инфраструктуры, тесно связанным с рынком средств производства, потребительских товаров, рынком капитала и ценных бумаг, труда и рабочей силы. В странах развитой экономики страховое дело имеет широ-чайший размах, обеспечивая предпринимателям надежную охрану их интересов от неблагоприятных последствий раз-личного рода техногенных аварий, финансовых рисков, кри-миногенных факторов, стихийных и иных бедствий. В усло-виях господства государственной формы собственности и административно-командной системы управления в нашей стране потенциал института страхования не мог быть рас-крыт в полной мере, сфера его применения была весьма ог-раничена. Страхового дела в его подлинном значении не было и не могло быть, поскольку не было основы - частного предпринимательства и самостоятельности хозяйствующих субъектов.
Виды страхования, характерные для стран с развитой рыночной экономикой, не имели возможности получить развитие в Украине. Граждане были вынуждены довольст-воваться страхованием строений, домашнего имущества, средств транспорта и некоторых других объектов, а также определенным набором разновидностей личного страхова-ния, проводимого на условиях, диктуемых единственным страховщиком-монополистом в лице системы органов госу-дарственного страхования.
Существовавшие условия хозяйственной деятельности не благоприятствовали использованию страхового метода охраны имущества предприятий и организаций, ущерб воз-мещался в основном посредством использования дотаций из общегосударственных бюджетных резервов.
Переход к рыночным отношениям, формирование мно-гоукладной системы хозяйствования, основанной на разно-образных формах собственности, создают объективные предпосылки для активного внедрения в сферу экономики страхования как одного из гарантов обеспечения финансо-вой устойчивости хозяйствующих субъектов. Теперь они сами должны заботиться о собственном экономически ус-тойчивом положении, сохранности материальных объектов и средств, кредито- и платежеспособности. Убытки от сти-хийных бедствий, техногенных аварий и иных превратно-стей рынка должны иметь надежный и гарантированный финансовый источник покрытия.
Развитие предпринимательской деятельности граждан приводит к появлению у товаропроизводителей средств и предметов производства, которые также требуют страховой защиты. Начиная предпринимательскую деятельность, граждане включаются в такие взаимоотношения, при кото-рых их финансовая или хозяйственная несостоятельность или несостоятельность их партнеров могут привести к воз-растанию убытков.
Соответственно возникает еще одна область, рас-ширяющая сферу применения страхования (страхование коммерческих, финансовых рисков, потери прибыли и др.). Кризисные явления в экономике, рост безработицы, сопро-вождающие становление рыночных отношений, усиливают необходимость социальной защиты работников. В переход-ный к рынку период число социальных групп нуждающихся в страховых услугах (работники с низкой квалификацией, пожилые люди и др.) увеличивается. В эту категорию попа-дают и работники нерентабельных предприятий, вновь соз-даваемых обществ и товариществ и т. д.
В условиях полной хозяйственной самостоятельности предприятий, расширения их свободы и повышения ответ-ственности за принимаемые решения усиливается роль ра-ботодателя. Поэтому ему необходимо изучить и оценить весь спектр возможных рисков, которым он подвергается, в том числе риск получения недостоверной информации о принимаемых на работу специалистах; риск потерь из-за трудового конфликта на производстве; риск, связанный с недостаточно оптимальным набором работников как по ко-личеству, так и по профессионально-квалификационной структуре.
Как свидетельствуют специалисты, риск относится к факторам, ограничивающим капиталовложения и предпри-нимательскую активность. Попытки уйти от риска, как пра-вило, сопровождаются сокращением темпов производства, а значит, и рабочих мест. В новых экономических условиях среди части руководителей нередко доминируют сиюми-нутные интересы, что приводит к сокращению поисковых работ, разработок долгосрочных программ. Крайне неустойчивым стало положение работников, занимающихся созданием и освоением новых технологий, продукции, товаров, сопровождающихся риском для работодателя.
Страхование научно-технических, внедренческих рис-ков предпринимателей (работодателей) при инвестировании средств в научно-технический комплекс усиливает заинте-ресованность в сохранении занятости высококвалифициро-ванных специалистов. Таким образом, страхование не толь-ко способно обеспечить финансовую защиту работодателям и работникам, но и позволит реализовать их совместные ин-тересы.
Итак, в условиях рынка, сопровождающегося разнооб-разными рисками, возрастает значение страхования как важного средства защиты имущественных интересов юри-дических и физических лиц. В сферу страхования вовлека-ются все новые субъекты как со стороны лиц, предлагаю-щих страховые услуги, так и со стороны получателей, поль-зователей этих услуг. Гармонизация их интересов, а также надлежащая организация страхового дела в стране, дейст-венность и развитие страхования невозможны без надлежа-щей правовой базы, основу которой составляет Закон Ук-раины "О страховании".
В данной курсовой работе я поставил целью осветить развитие и состояние страхового рынка Украины за послед-ние несколько лет, преимущественно за 1997-1998 годы (что касается развития страхования в Украине до 1917 года и во время существования СССР, то это может быть темой отдельной курсовой работы).
Характеристика будет проведена в следующем ключе:
- показатели страхового рынка;
- участники страхового рынка;
- участие и влияние иностранного капитала;
- деятельность страховых компаний на финансовом рынке;
- характеристика состава предоставляемых страховых услуг.
Будут также рассмотрены вопросы касательно страхо-вых посредников, Фондов страховых гарантий и перспектив развития украинского страхового рынка.

1. Показатели деятельности страховых ком-паний.

На сегодняшний день страховые компании не достигли того уровня развития, когда они могли бы на равных конку-рировать с иностранным страховым капиталом. И наш, еще малоразвитый страховой рынок сможет вместить большое количество иностранных страховых компаний. А им будет где “развернуться”. Ведь потребность в страховании в Ук-раине так высока, что даже при нынешней, небольшой мощ-ности украинских страховщиков, на фоне уменьшения ВВП, сокращения объема промышленного производства, рынок страховых услуг развивается. Темпы роста страховых пла-тежей увеличиваются начиная с 1994 года. Например, за 1996 год он составил 130%, а за 1997 год - 129%. Но если соотнести эти данные с темпами инфляции, то увидим, что реальный рост страховых премий начался лишь в 1997 году (117%), так как впервые темп роста превысил темпы инфля-ции. А в 1996 году - наоборот, поэтому отмечался спад. Ре-альный объем страховых премий находился на уровне 93%, то есть уменьшился на 7% по сравнению с 1995 годом. Не-обходимо отметить, что удельный вес страховых платежей в ВВП в последние годы остается почти неизменным и со-ставляет всего доли 1%.
В 1997 году также в первые за последние годы умень-шились страховые выплаты - в основном за счет личного страхования, страхования ответственности, негосударст-венного обязательного страхования.
Многие показатели, в том числе и такой важный, как увеличение в 1997 году страховых резервов страховщиков на 72 % (в 1996 году - на 42%), говорят о положительных тенденциях развития страхового рынка. Но все же он оста-ется “малоосвоенным”, сохраняя тем самым большую нишу как для прихода иностранных, так и появления отечествен-ных страховщиков. И резерв для увеличения объема рынка страховых услуг по-прежнему огромен. В развитых странах суммы, направленные на страхование, превышают 7% ВВП. У нас же этот показатель равен 0,06%. [13, с.72]
Страховой рынок Украины в конце 1997 года насчиты-вал 224 страховщика. Ими получено 408,401 млн грн. стра-ховых платежей по добровольным и обязательным видам страхования, в том числе по добровольным видам - 319,515 млн грн. (78%) и по обязательным видам страхования - 88,886 млн грн. (22%). Поступления страховых платежей по личному страхованию в 1997 году составили 74% от посту-плений 1996 года, в том числе по страхованию жизни - 55%.
По другим видам страхования отмечено увеличение страховых платежей:
по имущественному страхованию - в 1,89 раза;
по государственному обязательному страхованию - в 1,24 раза;
по негосударственному обязательному страхованию - в 1,1 раза;
по страхованию ответственности - в 1,05 раза.
Выплаты страховых возмещений достигли 129,246 млн грн, из них по добровольным видам страхования - 113,808 млн.грн (88%); по обязательным видам - 15,438 млн грн. (12%). Среди них увеличились выплаты страховых сумм и страхового вохмещения:
по имущественному страхованию - в 1,46 раза;
по государственному обязательному страхованию - в 1,17 раза.
В других видах отмечено уменьшение выплат:
по личному страхованию - 69% выплат 1996 года, в том числе по страхованию жизни - 50 %;
по страхованию ответственности - 54%;
по негосударственному обязательному страхованию - 8%.
Всего поступления страховых платежей увеличились по сравнению с 1996 годом в 1,29 раза, в то же время выплаты страховых сумм и страхового размещения впервые за по-следние годы уменьшились на 18,129 млн грн., или в 1,12 раза. Темпы роста страховых платежей превышали темпы роста страховых выплат в 1,5 раза (в 1996 году - в 1,3 раза).
Количество действующих договоров страхования уменьшилось на 17%, что объясняется в первую очередь уменьшением видов негосударственного обязательного страхования. Однако наблюдается рост числа договоров имущественного страхования и страхования ответственно-сти.[8, с.29].
Ниже приведены рейтинг первых пятидесяти страхов-щиков по поступлению страховых платежей (Таблица 1) и рейтинг первых пятидесяти страховщиков по выплатам страховых возмещений (Таблица 2).

Таблица 1. Первые 50 страховщиков по посуплению стра-ховых платежей по всем видам страхования в 1997 году ( кроме государственного страхования) [12, с.30]

№ п/п Страховщик Доля общей суммы поступлений по Украи-не, %
1 Оранта (Киев) 21,3
2 Гарант-АВТО (Киев) 6,29
3 АСКА (Донецк) 4,43
4 INTO (Одесса) 3,75
5 Кредо-Классик (Киев) 3,21
6 АКВ Гарант (Киев) 3,1
7 Алькона (Киев) 2,69
8 ОСТРА-Киев (Киев) 2,66
9 Николаев (Николаев) 2,36
10 Украинская Пожарная СК (Киевская обл.) 2,13
11 Запорожье-Вексель (Запорожье) 1,8
12 Оранта-Днепр (Днепропетровск) 1,71
13 Оранта-Донбасс (Донецк) 1,7
14 Интер-Полис (Киев) 1,67
15 Запад-Резерв (Ивано-Франковская обл.) 1,58
16 Укргазпромполис (Киев) 1,36
17 Велта (Киев) 1,26
18 АВАНТЕ (Харьков) 1,07
19 Тала (Днепропетровск) 1,0
20 АСТРА-ДНЕПР (Запорожье) 0,94
21 Авиагарант (Киев) 0,91
22 Оранта-Сiч (Запорожье) 0,89
23 Галинстрах (Львов) 0,87
24 Оранта-Лугань (Луганск) 0,82
25 Мономах (Одесса) 0,78
26 Надра (Киев) 0,76
27 Европейская (Харьков) 0,74
28 Диско (Днепропетровск) 0,74
29 ДАСК (Днепропетровск) 0,74
30 Народная СК (Киев) 0,73
31 ЛЕММА (Харьков) 0,69
32 Росток (Киев) 0,65
33 Укргаз (Киев) 0,61
34 Скиф (Киев) 0,6
35 Весна-Полис (Днепропетровск) 0,59
36 Украинская транспортная СК (Киев) 0,58
37 Александрия (Одесса) 0,57
38 ОМЕТА-Юг-Восток (Запорожье) 0,57
39 Нафтагазстрах (Одесса) 0,56
40 Украинская нефтегазовая СК (Тернопольская обл.) 0,55
41 Бусин (Киев) 0,54
42 Крым-Оранта (Симферополь) 0,53
43 Тасп-Гарантия (Одесса) 0,53
44 Украинская охранно-страховая компания (Киев) 0,52
45 Династия (Мариуполь) 0,48
46 Энергополис (Киев) 0,48
47 Поступ (Киев) 0,45
48 Форму-страхование (Киев) 0,44
49 СКАЙД (Киев) 0,44
50 АСКО-Донбасс-Северный (Донецкая обл.) 0,43
Доля первых 50 СК 84,77
Всего по Украине 100,00

Таблица 2. Первые 50 страховщиков по выплатам страхо-вых возмещений по всем видам страхования в 1997 году (кроме государственного страхования). [12, с.31]

№ п/п Страховщик Доля общей суммы по Украине, %
1 Оранта (Киев) 20,40
2 INTO (Одесса) 10,85
3 Алькона (Киев) 7,42
4 Николаев (Николаев) 6,56
5 АСКА (Донецк) 5,37
6 Приморье (Одесса) 3,38
7 Запорожье-Вексель (Запорожье) 3,30
8 Оранта-Донбасс (Донецк) 2,89
9 Европейская (Харьков) 2,70
10 АСТРА-ДНЕПР (Запорожье) 2,27
11 Гарант-АВТО (Киев) 2,15
12 Тала (Днепропетровск) 1,91
13 Весна-Полис (Днепропетровск) 1,69
14 АУРА (Днепропетровск) 1,69
15 Росток (Киев) 1,64
16 Александрия (Одесса) 1,62
17 ОСТРА-Киев (Киев) 1,56
18 Оранта-Лугань (Луганск) 1,36
19 Новый Днепр (Запорожье) 1,30
20 Династия (Мариуполь) 1,22
21 АСКО-Донбасс-Северный (Донецкая обл.) 0,87
22 ОМЕТА Юг-Восток (Запорожье) 0,82
23 Саламандра (Харьков) 0,78
24 Крым-Оранта (Симферополь) 0,76
25 Галинстрах (Львов) 0,74
26 Надiя (Харьков) 0,71
27 Оранта-Днепр (Днепропетровск) 0,64
28 Зручнiсть (Донецкая обл.) 0,63
29 Скиф (Киев) 0,61
30 Оранта-Сiч (Запорожье) 0,60
31 Финист (Черкассы) 0,58
32 Днепроинмед (Днепропетровск) 0,57
33 Украинская охранно-страховая компания (Киев) 0,57
34 Мономах (Одесса) 0,53
35 Формика (Киев) 0,49
36 Дисконт (Одесса) 0,43
37 Грантсервис (Харьков) 0,40
38 Юнион-Инсур (Симферополь) 0,39
39 Биополис (АР Крым) 0,34
40 Авионика (Киев) 0,33
41 АКВ Гарант (Киев) 0,32
42 Сан Лайф (Киев) 0,28
43 Сатис (Киев) 0,26
44 Надра (Киев) 0,25
45 Европолис (Киев) 0,24
46 Форум-страхование (Киев) 0,21
47 Цессия (Днепропетровск) 0,21
48 Евклаз (Киев) 0,21
49 ОЛВИ (Луганск) 0,20
50 СКАЙД (Киев) 0,19
Всего по 50 СК 95,42
Всего по Украине 100,00

2. Участники страхового рынка.

Наряду с правопреемницей Госстраха - национальной акционерной компанией “Оранта” - постепенно возникло множество новых страховщиков. К 1996 году их число дос-тигло 800. И большинство из них вели деятельность, даже отдаленно не напоминавшую страховую. Зарегистрировать страховую компанию не составляло особого труда. Требо-валось сделать взнос в уставный фонд в размере $5000, что для страховой деятельности ничтожно мало. Этих денег не хватило бы даже на то, чтобы взять на себя риск по страхо-ванию одного автомобиля.[12, с.72]
Принятие в 1996 году закона “О страховании” сделало наш страховой рынок более цивилизованным. По этому За-кону, уставный фонд страховой компаниидолжен состав-лять 100000 ECU. После перерегистрации, в соответствии с этим требованием, количество страховых компаний резко сократилось. Некоторые из страховщиков прекратили суще-ствование, а многим пришлось объединиться, чтобы увели-чить свои финансовые возможности.
Сегодня в Украине насчитывается 244 страховых ком-пании. Но, по мнению специалистов, реально в этой области работает не более 50 страховщиков. Время, когда уставный фонд составлял $5000, - потеряно для нашего страхового рынка. За этот период возникло очень много компаний, по-дорвавших имидж страховщиков.
Несмотря на существование у нас свыше двухсотен страховых компаний, настоящей конкуренциии между ними нет. Это обусловлено слабым развитием отечественного рынка. С одной стороны, наши страховщики не в состоянии сегодня удовлетворить всю потребность в страховании. Их средств недостаточно, чтобы хотя бы на половину покрыть все существующие на рынке риски. И такое страхование проводится лишь при участии иностранных брокеров. С другой - многие страховщики отмечают наличие нецевили-зованной конкуренции. Характерна ситуация, когда страхо-вая компания получает гарантированный рынок, работая “под крылом” крупной структуры - министерства, ведомст-ва и т.п. Страхователи приходят в нее “по предприсанию”, то есть по распоряжению застраховаться именно там. Есте-ственно, что в эту сферу уже нет доступа даже тем, кто мо-жет предложить более качественный и дешевый страховой продукт. Такая “ведомственность” не только мешает разви-тию здоровой конкуренции, но и способна нанести ущерб самим страховщикам. Ведь они, как правило, занимаются преимущественно продажей очень ограниченного количест-ва страховых услуг, для которых не имеют пока рынок сбы-та. В то же время устойчивость страховой компании обу-славливает наличие широкого круга клиентов по многим видам предлагаемых услуг. Только тогда действует меха-низм перераспределения средств внутри фирмы. При нем убытки по одному виду страхования покрываются за счет отсутствия страховых случаев по другому.
Подобная ситуация вероятна и у тех страховых компа-ний, которые созданы определенной фирмой и страхуют ис-ключительно ее риски. Конечно, с помощью создания соб-ственной компании фирме удается не выпустить из оборота денежные средства. Но крупномасштабные страховые со-бытия одновременно могут нанести большой ущерб как фирме, так и ее страховой компании. Ведь фактически никакой страховки нет. [13, с.73]

3. Иностранный капитал.

14 сентября 1998 года Кабинетом Министров была ут-верждена Программа развития страхового рынка. В ней предполагалось разрешить прямое присутствие иностранно-го страховщика в Украине в середине 2000 года. А пока, со-гласно Закону “О страховании”, иностранные страховые компании могут создавать здесь только СП с 49%-ной долей собственного участия.
Отечественные страховщики только начали привыкать к тому, что их иностранный коллега (читай - конкурент) появится здесь уже через два года. Но кто-то надоумил на-ших чиновников заглянуть в Соглашение о партнерстве и сотрудничестве между Украиной и странами Европейского Союза, которое было подписано еще в июне 1994 года, и оказалось, что судный день наступит гораздо раньше: 16 июня 1999 года.
По настоящему большие возможности перед иностран-ными страховыми компаниями открываются в тех нишах страхового рынка, где еще не ступала нога отечественного страховщика. Это, прежде всего, страхование жизни, иму-щества граждан, страхование производственных рисков. Одним словом, капиталоемкие сектора страхового рынка.
Соглашение о партнерстве и сотрудничестве между Ук-раиной и Европейским Союзом содержит ряд довольно же-стких законоположений, которые требуют выполнения ряда обязательств, в том числе и обязательств по страхованию. В области страхования устанавливается пятилетний переход-ный период, в течение которого Украина должна “адапти-ровать свое страховое законодательство или условия осуще-ствления страховой деятельности страховщиками, их до-черними предприятиями, а также филиалами стран Евро-пейского Союза”. Другими словами, эти условия должны быть не хуже, чем Украина предоставляет третьим странам или своим национальным страховщикам.
Для европейского страховщика устанавливается или режим наибольшего благоприятствования, или националь-ный режим. Это говорит о том, что с 17 июня 1999 года должны быть сняты все ограничения, с тем чтобы страхов-щики стран-членов Европейского Союза могли здесь учре-ждаться и осуществлять свою деятельность.
Реорганизация страхового рынка необратима. Компа-ний вновь станет меньше. Появятся и новые лица, и новые голоса с акцентом. Правда, не следует думать, что произой-дет это быстро. Иностранный страховой инвестор расчетлив и консервативен. И по-серьезному он придет сюда только тогда, когда ему здесь будут “грозить” реальные деньги. [7, с.9]
Страховщики, образованные с участием иностранного капитала, получили в 1997 году 52,993 млн грн. страховых платежей, или 13% общей суммы поступлений. Ими выпла-чено 17,949 млн грн. страховых возмещений, или 13,9% общей суммы выплат. Доля страховщиков, образованных при участии иностранного капитала, в общем объеме опла-ченных уставных фондов несколько выше и составляет 15,4%, или 18319,7 тыс грн., их средний оплаченный устав-ный фонд на 1.01.98 г. составляет 705 тыс грн. и превышает средний общеукраинский в 1,3 раза.
В целом страховщики, образованные при участии ино-странного капитала, существенно не влияли в 1997 году на положение и развитие страхового рынка Украины. [8, с.29]

4. Налоговые проблемы

Все виды страхования имеют общую проблему - суще-ствующий порядок налогообложения отечественных стра-ховщиков. Особенно он отражается на морском и авиацион-ном страховании. Здесь нельзя обойтись без перестрахова-ния рисков за рубежом. По действующему законодательст-ву, суммы, которые отправляются иностранным компаниям в виде перестраховочных премий, облагаются 15-процентным налогом. Введение этого налога нанесло ущерб внешнему имиджу нашего страхового рынка, кроме того, резко ограничило возможности распределения рисков за рубежом, использования международного опыта и традиций страхования. В конечном итоге вся сумма ложится на стра-хователя и повышается стоимость услуги.
Налог на перестраховочные премии ставит наши пере-страховочные компании в невыгодное положение по срав-нению со страховщиками других стран бывшего Советского Союза. В России, например, он составляет 2,5%.15-процентный налог на перестраховочные премии может обернуться несвоевременными и неполными выплатами страхового возмещения отечественным клиентам. [13, с.75]

5. Деятельность на финансовом рынке.

Чтобы умножить и сохранить свои страховые резервы, страховщики могут использовать их на финансовом рынке: покупать ОВГЗ, размещать денежные средства на депози-тах. На сегодня такую деятелдьность нельзя назвать актив-ной. Размещение страховых резервов регламентируется По-ложением Кабинета Министров. Однако, указанные пути размещения малопривлекательны для страховщиков. И сей-час никто из страховых компаний в полной мере не при-держивается вышеуказанного Положения. Ни одно из его требований к размещению страховых резервов - обеспече-ние прибыльности, доходности и ликвидности - не срабаты-вает.
Например, НАСК “Оранта” размещает свои средства в основном на депозитах, приобретает государственные цен-ные бумаги и вкладывает деньги в недвижимость, произ-водство. На недвижимое имущество используют свои резервы многие страховые компании (это не предусмотрено в Положении, однако и не запрещено). Создаются также дочерние структуры, которые вносят деньги в уставные фонды других предприятий.
Кстати, с дохода страховщиков от инвестиционной дея-тельности также взимается 30% налога.
Однако перспективы просматриваются и здесь. Ведь, например, в США 25% инвестиций в собственную экономи-ку приходится именно на страховые компании. [13, с.75]

6. Страховые посредники.

Положение “Об особенных условиях деятельности страховых брокеров” уже разработано и в ближайшее вре-мя будет завизировано Кабмином. Оно дополнит предыду-щее Положение “О порядке проведения деятельности страховыми посредниками” в части регистрации бро-керских контор. Следующим, третьим, этапом законода-тельного регулирования посреднической страховой дея-тельности в Украине станет внесение изменений в Закон “О страховании” (предположительно 1 квартал 1999 года).
Напомним, что кроме брокеров к страховым посредни-кам относятся также агенты страховых компаний. Уже сей-час Укрстрахнадзор требует, чтобы в областях региональ-ным представителям Укрстрахнадзора страховые компании подавали копии агентских соглашений.
Согласно проекту Положения “Об особенных усло-виях деятельности страховых брокеров”:
* право на проведение деятельности страховыми броке-рами имеют лишь те субъекты предпринимательской дея-тельности, которые прошли сертификацию и включены в Государственный реестр страховых брокеров;
* предоставление услуг страховыми брокерами-нерезидентами “через границу” в терминологии Всемирной организации торговли запрещается;
* страховые брокеры обязаны ежеквартально подавать в Укрстрахнадзор балансовый отчет и отчет по прибылям и убыткам и другие отчетные данные по форме, установлен-ной Укрстрахнадзором, в частности, информацию, касаю-щуюся заключенных договоров...
Основная функция брокера - помочь любому желающе-му застраховаться найти подходящую страховую компанию. При этом задача брокерской конторы - защищать интересы не страховой компании, а ее клиента. Хороший брокер - это прежде всего консультант. Он обладает обширной, порой уникальной, базой статистических данных и помогает сво-ему клиенту выбрать из огромного перечня страховых услуг оптимальную. При этом платит за его услуги страховая ком-пания, поскольку брокер находит ей клиента. Как правило, это процент от стоимости страховки.
В наших условия, когда информации о страховых ком-паниях крайне мало, брокер мог бы быть незаменимым, но отчего-то не стал им. Почему?
Причин несколько.
Во-первых, страховой рынок не прозрачен, и правила на нем пока диктует совсем не потребитель страховых ус-луг.
Во-вторых, наши страховые компании не заинтересо-ваны в брокерах. Они, скорее, нуждаются в агентской сети, поскольку комиссионные, которые требует брокер, больше, чем те, которые можно заплатить агенту, как правило, штатному сотруднику страховой компании.
В-третьих, сегодня, вопреки мировой практике, в боль-шинстве случаев брокерские услуги увеличивают страховой тариф, то есть стоимость страховки.
Несмотря на то, что украинские брокерские конторы далеки от идеала и, как правило, “состоят при” какой-нибудь страховой компании, они необходимы... И прежде всего потребителям страховых услуг. Подчас - это единст-венный и вполне достоверный (особенно об уровне тари-фов) источник информации для тех, кто решил купить стра-ховку. Более того, Государственный реестр страховых бро-керов - это дополнительная гарантия государства, которую можно получить, если покупать страховой полис через бро-керскую контору.
С середины 1999 года иностранные страховщики полу-чат возможность прямого присутствия в Украине. Возмож-но, многие из них придут сюда как брокеры. Возможно, то-гда брокерские услуги станут доступнее и популярнее. [3, с.16]

7. Фонды страховых гарантий.

Активы страховщиков уже достаточновелики. И на-столько самодостаточны, что позволяют создавать структу-ры, основной задачей которых являются внутренние инве-стиции и соответствующая им прибыль. Вопрос только в том, сколько их должно быть, какие проекты они будут поддерживать и как это будет происходить.
9-10 декабря 1998 года в Харькове под предводительст-вом Укрстрахнадзора пытались во время специального “круглого стола” выяснить, нужны ли им Фонды страховых гарантий, а если нужны, то в каком количестве.
Законодательные основы существования такой структу-ры, как Фонд страховых гарантий, были оговорены еще в Декрете Кабмина Украины “О страховании” (ст.31), а затем - в Законе Украины “О страховании” (ст.32). Однако в тече-ние всего времени действия Декрета Кабмина “О страхова-нии” (1993-1996 годы), данный Фонд так и не был создан, поскольку тому не способствовала существовавшая система налогообложения прибыли страховщиков. Все отчисления из страховых резервов, кроме выплат страхового возмеще-ния, подпадали под соответствующий налог.
Так зачем же нужен подобный Фонд? В целях дополни-тельного обеспечения страховых обязательств страховщики могут на добровольной основе создать Фонд страховых га-рантий, который является юридическим лицом. Он регист-рируется в порядке, предусмотренном для государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности. В десятидневный срок об этом полагается сообщить в Укр-страхнадзор.
Финансовыми источниками создания Фонда страховых гарантий являются добровольные отчисления из страховых резервов, сформированных страховщиками, а также доходы от размещения этих средств.
Технология работы данной структуры предусматривает несколько напрвлений - работу с фондовыми инструмента-ми, активное сотрудничество с банками, в том числе ис-пользование операций РЕПО. Фонд позволил акционерам заняться реализацией проектов, увеличивающих доходность и расширяющих страховое поле, а также развивающих ин-фраструктуру страхового рынка.
Первый такой фонд - АО “Фонд страховых гарантий” - был создан с уставным фондом 200 тыс.грн. в октябре 1997 года двумя учредителями: АОЗТ СК “Лемма” и АОСК “Аванте”. В настоящее время уставный фонд составляет уже 12 млн грн. Акционерами являются 16 страховых компаний (им принадлежит 62% акций Фонда), банки (33%), торговцы ценными бумагами (10,3%) и ряд других акционеров.
Какое же количество Фондов является достаточным для украинского страхового рынка. Согласно ст.32 Закона Ук-раины “О страховании”, Фонд можно рассматривать как не-кий вид объединений страховых резервов, а поэтому фон-дов может быть и несколько. Однако, что касается числа Фондов, то на этом мнения специалистов расходятся. [2, с.24]

8. Перестрахование

Доля страховых платежей, уплаченная перестраховщи-кам в 1997 году, составляет 63,060 млн грн, или 16% посту-плений страховых платежей. По сравнению с 1996 годом доля платежей, уплаченных перестраховщикам, уменьши-лась на 2,2% при увеличении суммы платежей на 7,610 млн грн., или в 1,14 раза.
Доля страховых возмещений, уплаченная перестрахов-щиками, составляет 3,160 млн грн. Уровень выплат состав-ляет 5% платежей, уплаченных перестраховщиками.
По добровольному имущественному страхованию 68,5% платежей (43222 тыс.грн.) уплачено перестраховщи-кам. В свою очередь, перестраховщиками возмещено по добровольному имущественному страхованию 2,199 млн грн., или 5%.
Доля страховых платежей в структуре платежей, упла-ченных перестраховщикам по добровольному страхованию-ответственности и обязательному страхованию, уменьши-лась соответственно до 13,3% и 12,1%. По добровольному личному страхованию было передано в перестрахование лишь 3,864 млн грн., что составляет 6,1% против 12,906 млн грн., или 23% 1997 года. [8, с.29]

9. Характеристика состава страховых услуг.

В 1997 году лидерство по темпам роста страховых пла-тежей принадлежало имущественному страхованию. Этот показатель составил 83%. Росту сбора страховых премий не помешала даже отмена обязательного страхования имуще-ства в сельской местности и переведение этого вида страхо-вания на добровольную основу. В основном такое увеличе-ние стало возможным за счет роста числа физических лиц, которые приобрели реальное право собственности на иму-щество, а также благодаря изменению порядка отчисления страховых премий предприятиями на этот вид страхования. Теперь такие платежи можно осуществлять за счет себе-стоимости. Этот вид страхования является одним из наибо-лее перспективных. Одним же из главных факторов, ме-шающих этому виду страхования развиваться в полную си-лу, является низкая платежеспособность и юридических, и физических лиц. На сегодняшний день у “Оранты” заклю-чено немало договоров на страхование имущества предпри-ятий, которые считаются недействительными, - по ним до сих пор не внесены страховые платежи.
В число быстрорастущих вошло также и медицинское страхование. Но увеличение темпов роста страховых пре-мий по этому виду страхования можно считать лишь хоро-шим стартом, поскольку за 1997 год бурного развития оно не получило. На сегодняшний день медицинское страхова-ние развивается только на уровне отдельных компаний. К объективным факторам, тормозящим развитие данного вида страхования, - слаборазвитой медицинской базе, неплатеже-способности населения - присоединяются и субъективные, связанные с несовершенной нормативной базой. Сущест-вующий закон “Об обязательном медицинском страхова-нии” фактически приводит медицинское страхование к уровню обязательной социальной защиты населения, не вы-зывая заинтересованности ни у страховщиков, ни у меди-цинских работников.
За 1997 год наблюдался рост страховых премий и по страхованию ответственности - в основном за невыполне-ние условий договора, профессиональной ответственности. Перспективой этого вида страхования является развитие страхования работников опасных профессий, крупных тех-ногенных (экологических) рисков.
Будущее страхового рынка также в развитии страхова-ния от несчатсных случаев и страхования жизни. Но росту последнего не способствует действующее законодательство. В Законе “О страховании” существует положение, по кото-рому компания, получившая лицензию на страхование жиз-ни, не может заниматься рисковыми, то есть всеми осталь-ными, видами страхования. Это практика, действующая во всем мире. Но отечественные компании не могут занимать-ся только страхованием жизни. Они не накопили достаточно мощных страховых резервов, необходимых для этого вида услуг. Кроме несовершенства законодательства, развитие страхования жизни в нашей стране тормозит недоверие к нему страхователей. Оно было заложено в 1992-1995 годах, когда в результате инфляции обесценились деньги как в сбербанках, так и по договорам долгосрочного страхования жизни.
Ближайшими перспективами является работа страхов-щиков на поле финансовых рисков. Это - страхование при-ватизационных процессов и инвестиций, в том числе и ино-странных. Однако необходима, с одной стороны, мощная превентивная база, которая позволила бы уменьшить при-нимаемые на себя риски (аппарат информационного обеспечения, контроля за состоянием риска и т.д.). С другой - достаточная собственная емкость страховщика и возможность перестраховывать эти риски. [13, с.74]
В начале 90-х годов редко какая страховая компания не страховала кредиты. Сейчас этим занимаются единицы. Из-менился подход и самих страховщиков к страхованию фи-нансовых рисков. Он стал более осторожным и избиратель-ным. Если 6 лет назад компания из 10 обращений о страхо-вании финансовой ответственности принимала 1, то сейчас это соотношение - 100:1.
Многим страховщикам кажется перспективным страхо-вание гражданской ответственности владельцев автотранс-порта, которое у нас пока развито слабо, но в скором време-ни наберет силу. Для этого придется многое доработать в законодательных актах и прежде всего создать орган, кото-рый контролировал бы наличие “зеленой карты” у водите-лей.
Шагом к полноценному рынку станет также развитие морского, авиационного страхования. [13, с.75]

Таблица 3. Структура страховых выплат [8, с.29]

Вид страхования Доля в общем объеме выплат
1996 1997
Имущественное 26% 43,1%
Ответственности 13% 8%
Государственное обязательное 8,5% 11,4%
Личное 46,8% 37%
Негосударственное обязательное 5,7% 0,5%

10. Перспективы.

Трудно поверить, что подготовка к вступлению Украи-ны во всемирную торговыую организацию (ВТО) так кар-динально отразится на страховании. Но факт остается фактом: 14 сентября Кабмин утвердил Программу развития отечественного страхового рынка на 1998-2000 годы. Этот документ предусматривает не только повышение финансовых требований к страховым компаниям, но и сроки, а также механизмы открытия страхового рынка для иностранного капитала.
Уставный фонд. В Программе названы точные сроки увеличения страховщиками уставных фондов:
* с 1 июля 2000 года - до ECU500 тыс.;
* с 1 января 2003 года - до ECU1 млн.
По оценкам экспертов, это требование переполовинит страховой рынок: добрая часть его операторов вынуждена будет отойти от страхования. Из 230 компаний, которые сейчас имеют лицензию на страховую деятельность, в луч-шем случае останутся 80-100 страховщиков. Впрочем, такое “наращивание мускулов” для страховых компаний не в но-винку. Полтора года назад им пришлось увеличивать “ус-тавник” до ECU100 тыс. При этом их численность сократи-лась в два раза.
Инвестиции. Особенность нынешних перетурбаций в том, что от страховщиков не только требуют, им, наконец-то, что-то разрешают. Отличительная черта страховой от-расли среди других финансовых секторов - страховые ре-зервы, денежные резервуары, которые компании накапли-вают из года в год для выплаты своим клиентам. Согласно Программе, их высочайше дозволено инвестировать “в вы-сокорентабельные проекты с учетом их приоритетно-сти по направлениям, определенным Кабинетом Мини-стров Украины”.
Нужно сказать, что в свете последних потрясений - это весьма своевременное решение. Раньше страховые компа-нии могли вкладывать временно свободные средства только в банковские депозиты, ОВГЗ и приобретать акции. Теперь сфера применения свободных “страховых денег” весьма расширена и, по сути, может охватывать все отрасли, где государство будет испытывать потребность во внутренних инвестициях.
Самоорганизация. Документ предполагает создание страховщиками объединений, из которых половина уже соз-дана: Моторное, Морское и Авиационное бюро. Очевидно, в ближайшее время будут образованы Ядерное бюро, меди-цинский пул и “Эксимстрах”.
Новые формы. Повышению платежеспособности стра-ховщиков должно способствовать и требование Программы по созданию отраслевых обществ взаимного страхования, на случай, когда предприятия становятся сами себе стра-ховщиками. Предполагается также создать Единый фонд страховых гарантий.
Инфраструктура. В документе большое внимание уде-ляется развитию инфраструктуры страхового рынка; созда-нию перестраховочных компаний, института аварийных ко-миссаров, функционированию страховых брокеров. Неуди-вительно! При том естественном количественном отборе и укрупнении, который страховщикам придется пережить в ближайшие год-два, многие их функции должны будут взять на себя более мелкие и мобильные структуры, “об-служивающий персонал” страховой отрасли.
Самым любопытным требованием Программы в этой части является “введение лицензирования страховой дея-тельности брокеров, в том числе иностранных”. Ино-странные брокеры сегодня присутствуют на нашем рынке незримо, но весьма ощутимо. По сути, они уже давно зани-маются страховой деятельностью в Украине и платят агент-скую комиссию нашим страховщикам, которые якобы осу-ществляют прямое страхование. Когда есть возможность самим выйти на клиента, они обходятся без наших компа-ний, и те не получают ничего. При этом и законодательство, которое сегодня запрещает действие иностранного стра-ховщика на территории Украины, ничуть не страдает. Дого-вор просто оформляется не на территории Украины.
Виды страхования. Согласно программе, в 1998-1999 годах будут разработаны законы Украины, вводящие новые общеобязательные государственные виды страхования:
* социальное страхование на случай безработицы;
* пенсионное страхование;
* социальное медицинское страхование.
Как известно, единственной компанией, осуществляю-щей в Украине государственное страхование, является НАСК “Оранта”. Но вряд ли она одна “потянет” такой груз. Вполне возможно, что под эти виды рисков будут созда-ваться новые специализированные компании либо привле-каться уже существующие, наиболее достойные страховщи-ки.
Предполагается также создать систему медицинского страхования “Ассистанс - Украина”. В Укрстрахнадзор уже поступили предложения по созданию СП от несколько всемирно известных компаний, специализирующихся на ус-лугах assistance.
Пункт 5 Программы обязывает “пересмотреть суще-ствоующие виды обязательного страхования, учитывая необходимость обеспечения обязательности страхова-ния для страховщиков и страхователей”. Очевидно будет изменен перечень обязательных видов страхования и введе-ны новые рычаги контроля за обязательностью платежей и выплат.
Программа содержит массу других полезных и впечат-ляющих норм. Например, создание маркетинговой системы в Интернете или создание аналитических центров по разра-ботке прогнозов и стратегии страхового дела. Было бы не-плохо, если бы весь этот “парад” планов закончился хотя бы приличным рейтингованием страховых компаний со сторо-ны Лиги страховых организаций, статус которой, согласно той же Программе, должен быть повышен.
Остается лишь добавить, что Укрстрахнадзор 15 сен-тября и 15 июля каждого года должен информировать Кабинет Министров о результатах реализации этой Программы. [11, с.21]

Заключение.

Сейчас страховой рынок Украины стоит на пороге боль-ших изменений и требует пристального внимания государ-ственных ведомств для разрешения многих проблем.
На основе вышеизложенного материала можно сделать вывод, что будущее украинскогострахового рынка зависит от правильной разработки законодательной базы, как нало-говой, так и правовой, и ее приближения к международным стандартам.
По моему мнению, уже сегодня можно решить сле-дующие проблемы:
* Необходима отмена 15% налога на перестра-ховочные премии, уходящие за рубеж. Этим побором нарушаются соглашения об избежании двойного налогообложения, подрывается имидж Украины. Многими этот налог расценивается как мера по расчистке страхового рынка для прихода более сильного западного конкурента.
* Проблема связанности отечественного страхо-вого рынка с нестраховым бизнесом (О чем можно судить даже по названиям украинских страховых компаний). На рынке можно выделить только две компании, которые абсо-лютно независимы: НАСК “Оранта” и УАСК “АСКА”. За всеми остальными крупными компаниями стоят отрасли, министерства, ведомства, финансово-промышленные груп-пы. По мнению Укрстрахнадзора, этот вопрос может быть отрегулирован законодательно. Проблемы недобросовест-ной конкуренции уже решаются путем создания авиацион-ного, морского, ядерного бюро.
* Страхование жизни должно развиваться как можно быстрее, что выполнимо только при наличии боль-шого начального капитала, поскольку окупать оно себя на-чинает минимум через три года, а создание агентской сети, мощное продвижение незнакомых нашему населению про-дуктов на рынок требуют колоссальных затрат уже сейчас. К тому же, налогообложение страховщиков не позволяет им активно развивать страхование жизни. Сегодня пассивные доходы страхователя не относятся на затраты страховщика, а берутся из его прибыли. Таким образом, страховые ком-пании, получив инвестиционный доход, облагают его нало-гом и только потом выполняют свои обязательства по нако-пительному страхованию, что ставит их в неравное положе-ние с банками и инвестиционными фондами. Кроме того, инвестиционные возможности страховщиков очень ограни-чены. Ни банковские депозиты, ни недвижимость, ни ОВГЗ не могут гарантировать необходимые доходность, надеж-ность и ликвидность. Очевидно, выходом могли бы стать государственные ценные бумаги, эмитированные специаль-но для страховщиков.
* Вступление Украины в международную систе-му “Зеленая карта” дает возможность нашим страхов-щикам продавать собственные полисы международного образца. Однако до сих пор не введена система контроля за наличием полисов ни со стороны ГАИ, ни, тем более, со стороны таможни. А это в свою очередь, не позволяет стра-ховщикам полностью охватить рынок, сделать процедуру страхования массовой и привычной.
Будем надеяться, что эти и многие другие проблемы бу-дут решены при осуществлении Программы развития стра-хового рынка в ближайшем будущем.

Список использованной литературы.

1). Афанасьев Н., Зуева А. Тайны мистера SI// Бизнес.-1998.-№46(305).-с.24.
2). Внукова В. Страховщиков накормят закрома фондов страховых гарантий// Бизнес.-1998.-№51(310).-с.24.
3). Зуева А. Ищите брокера// Бизнес.-1999.-№6(317).-с.16.
4). Зуева А. Как не попасть в пасть// Бизнес.-1998.-№42(301).-с.22.
5). Зуева А. КЕПТУ - НЕТ?// Бизнес.-1998.-№13(272).-с.26.
6). Зуева А. На карте - зелень// Бизнес.-1998.-№50(309).-с.22.
7). Зуева А. Открыт и безоружен// Бизнес.-1998.-№52(311).-с.9.
8). Зуева А. Рост уместен и неотвратим// Бизнес.-1998.-№18(277).-с.29.
9). Зуева А. С почином// Бизнес.-1998.-№8(267).-с.21.
10). Зуева А. Страхуем, сажаем, скорбим// Бизнес.-1998.-№31(290).-с.25.
11). Зуева А. Слоны идут// Бизнес.-1998.-№39(298).-с.21.
12). Рейтинг укрстрахнадзора. Первые 50 страховщиков// Бизнес.-1998.-№18(277).-с.30-31.
13). Редька Н. Бизнес особого риска//Капитал.-1998.-№7-8.-с.72-76.
14). Романенко К. Береги свое// Бизнес.-1998.-№18(277).-с.31.

24.02.99 _________